百科知识出纳账本知识-百科知识出纳账本知识汇总

出纳需要哪些账本？

1、按财政和企业财务制度办理现金收付和银行结算业务；

2、严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；

3、根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；

4、随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；

5、保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；

6、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。这些工作的具体内容是：（1）货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章；（2）往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失；（3）工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。

出纳需要哪些账本？

1. 出纳需要以下账本： - 现金日记账：记录每天的现金收入和支出情况。

- 银行存款日记账：记录每天的银行存款和支出情况。

- 收款凭证：记录每笔收款的金额、日期、来源等信息。

- 付款凭证：记录每笔付款的金额、日期、用途等信息。

- 应收账款账本：记录公司应收账款的情况，包括客户名称、欠款金额、还款日期等信息。

- 应付账款账本：记录公司应付账款的情况，包括供应商名称、欠款金额、还款日期等信息。

- 费用报销账本：记录员工的费用报销情况，包括报销金额、报销事由、报销日期等信息。

2. 出纳需要这些账本的原因是，通过记录和管理这些账本，可以及时准确地掌握公司的资金流动情况，确保资金的安全和合理使用。

同时，这些账本也是公司财务报表的重要依据，有助于进行财务分析和决策。

3. 此外，出纳还需要根据公司的具体情况和需求，可能需要其他特定的账本，如固定资产账本、库存账本等。

这些账本的使用可以根据公司的经营特点和管理需求进行延伸，以更好地管理和控制公司的财务状况。

出纳需要具备哪些账本？

出纳要做的账簿是：现金日记账、银行日记账。但这只是从记帐的概念来讲的，除此之外，实际出纳还有许多工作要做，归纳如下供参考：

1、按财政和企业财务制度办理现金收付和银行结算业务；

2、严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；

3、根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；

4、随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；

5、保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；

6、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。这些工作的具体内容是：（1）货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章；（2）往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失；（3）工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。